As opções de ações contam como receita para a previdência social

Quais tipos de renda NÃO contam no teste de ganhos?
Os seguintes tipos de ganhos (ou perdas) de ganhos não contam como ganhos de emprego ou trabalho autônomo no teste de rendimentos:
Qualquer rendimento proveniente de emprego ou trabalho por conta própria obtido no ou após o mês em que o indivíduo se torna FRA;
Qualquer rendimento proveniente de trabalho autônomo recebido em um ano tributável após o ano em que o indivíduo tiver direito a benefícios. Tal rendimento não deve ser atribuível a serviços executados após o primeiro mês de direito aos benefícios;
Nota: Este rendimento é excluído do rendimento bruto apenas para fins do teste de ganhos.
Danos, honorários advocatícios, juros ou multas pagos sob sentença judicial ou por acordo de compromisso com o empregador com base em uma reivindicação salarial;
Observação: qualquer pagamento atrasado recuperado em uma reivindicação salarial conta para o teste de ganhos.
Pagamentos para garantir a liberação de um contrato de trabalho não vencido;
Certos pagamentos feitos sob um plano ou sistema estabelecido para fazer pagamentos por motivo de doença ou acidente do funcionário, despesas médicas ou de hospitalização, ou morte (ver & s; 1311);
Pagamentos de certos fundos fiduciários isentos do imposto de renda (ver & s; 1314);
Pagamentos de certos planos de anuidade isentos de imposto de renda (ver & s; 1316);
Pensões e pagamento de aposentadoria;
Pagamento por doença se pago mais de seis meses após o mês em que o empregado trabalhou pela última vez;
Pagamentos em espécie para serviços domésticos na casa particular do empregador para:
Trabalhar não no decorrer do comércio ou negócios do empregador; ou.
O valor de refeições e alojamento mobilados sob certas condições;
Aluguéis de imóveis que não podem ser contados em ganhos de auto-emprego. Por exemplo, o beneficiário não participou materialmente no trabalho de produção na exploração, o beneficiário não era um intermediário imobiliário, etc .;
Juros e dividendos de ações e títulos (a menos que eles sejam recebidos por um negociante em títulos no decorrer dos negócios);
Ganho ou perda da venda de ativos de capital, ou venda, troca ou conversão de outra propriedade que não seja estoque no comércio nem considerado estoque;
Perdas operacionais líquidas resultantes de atividades de trabalho autônomo;
Empréstimos recebidos pelos empregados, a menos que os empregados paguem os empréstimos pelo seu trabalho;
Compensação dos trabalhadores e benefícios de compensação de desemprego;
Pagamento de treinamento para veteranos;
Pagar pelo dever do júri;
Ganhos de prêmios de concursos, a menos que a pessoa entre em concursos como um negócio ou comércio;
Dicas pagas a um empregado que são menos de US $ 20 por mês ou não são pagas em dinheiro (ver & s; 1329);
Pagamentos por um empregador que são reembolsos especificamente para despesas de viagem do empregado e são assim identificados pelo empregador no momento do pagamento;
Pagamentos a um empregado como reembolso ou subsídio por despesas de mudança, se não forem contados como salários para fins da Previdência Social (ver & sys; 1333);
Royalties recebidos em ou após o ano em que uma pessoa vira FRA. Os royalties devem fluir da propriedade criada pelos próprios esforços pessoais da pessoa que ele ou ela registrou ou patenteou antes do ano tributável no qual ele ou ela se tornou FRA;
Nota: Esses royalties são excluídos da renda bruta do trabalho autônomo apenas para fins do teste de ganhos.
Pagamentos de aposentadoria recebidos por um parceiro aposentado de uma parceria, desde que certas condições sejam atendidas (ver & s; 1203);
Determinados pagamentos ou séries de pagamentos pagos por um empregador a um funcionário ou dependentes de um funcionário na ou após o término da relação de trabalho devido a:
Aposentadoria por invalidez; ou.
Aposentadoria por idade.
Os pagamentos são feitos sob um plano estabelecido pelo empregador (ver & s; 1319); e.
Pagamentos de Contas Individuais de Aposentadoria (IRA's) e Planos Keogh (ver & seção 1338).

O que é considerado renda recebida com benefícios de segurança social?
por Karen Farnen.
Renda de investimentos não afetará seus benefícios da Previdência Social.
Você pode continuar trabalhando e coletar os benefícios de aposentadoria ou sobrevivência da Previdência Social ao mesmo tempo. No entanto, a Previdência Social reduzirá seus benefícios se você ganhar mais do que os limites do governo antes de atingir sua idade de aposentadoria completa. Essa idade é de 66 anos para trabalhadores nascidos entre 2 de janeiro de 1943 e 1º de janeiro de 1955, e aumenta para aqueles nascidos depois. Embora a renda auferida conte para os limites, outros tipos de renda são isentos.
Renda de emprego.
Seus ganhos brutos do emprego contam para os limites de ganhos para benefícios do Seguro Social. A Previdência Social conta seu salário antes de qualquer dedução de seguro, impostos de Seguro Social, imposto de renda, contribuição sindical e outras despesas. No entanto, pagamentos especiais para o trabalho feito antes da aposentadoria não contam com seus benefícios da Previdência Social. Exemplos comuns desses pagamentos especiais são pagamento por doença, pagamento de férias ou comissões de vendas.
Renda por auto emprego.
O rendimento líquido que você recebe do trabalho autônomo após as despesas de negócios conta para os limites de rendimentos da Previdência Social. A renda do trabalho autônomo geralmente conta no ano em que você a coleta, e não quando você a recebe. No entanto, a renda que você ganha antes de começar os benefícios e coletar em um ano posterior é uma exceção. Se ele entrar depois que você começar os benefícios, ele contará no ano em que você o receber.
Compensação de renda de emprego.
Se você é autônomo e também tem renda de emprego, você pode compensar seus salários em alguns casos. Qualquer perda líquida do trabalho autônomo reduz sua renda de salários para os limites de rendimentos da Previdência Social.
Renda Isenta.
As receitas que você recebe de outras fontes além do trabalho não contam para o limite de rendimentos. O rendimento isento inclui ganhos de investimento, como juros e ganhos de capital. Pensões e outros tipos de benefícios do governo também não contam para os limites de rendimentos. No entanto, suas contribuições para um plano de aposentadoria contam para os limites se fizerem parte do seu rendimento bruto.

As opções de ações contam como receita para previdência social
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Renda Qualificada para Contribuições IRA.
Por Kaye A. Thomas.
Corrente desde 6 de fevereiro de 2018.
Saiba o que conta como renda de compensação que permite que você faça contribuições do IRA.
Você não pode fazer uma contribuição regular (sem capotamento) para um IRA tradicional ou para um IRA de Roth, a menos que você ou seu cônjuge tenham uma renda qualificada. Esta página explica que tipos de renda contam como receita qualificada para este propósito.
Lembrete: sua contribuição ou dedução do IRA pode ser limitada por outras regras:
Você não pode contribuir para um IRA regular no ano em que fizer 70 anos ou em qualquer ano subsequente. Esta regra não se aplica a Roth IRAs. Em um IRA regular, sua dedução é reduzida se você participar de um plano de aposentadoria do empregador e sua renda exceder determinados limites, embora sua contribuição não seja reduzida. Em um IRA de Roth, sua contribuição é reduzida se sua renda exceder certos limites.
Esta página é apenas sobre as regras que definem o rendimento qualificado. As outras regras mencionadas acima são explicadas em outras páginas.
Este tópico é abordado no capítulo 14 do nosso livro, Go Roth!
Para cada ano que você contribui para um IRA regular ou um IRA de Roth, você (ou seu cônjuge, se você arquivar em conjunto) deve ter renda qualificada. Se você não tiver renda qualificada, não poderá contribuir. E se o seu rendimento de qualificação (juntamente com o rendimento de qualificação do seu cônjuge que pode ser usado para apoiar a sua contribuição) for inferior à contribuição máxima, então o montante que você pode contribuir é reduzido.
Existem três categorias de renda qualificada:
Montantes auferidos como empregado, rendimento de auto-emprego e renda alimentícia.
Quantias ganhas como empregado.
Se você trabalha como empregado, a renda da remuneração geralmente inclui seus salários, gratificações, gorjetas, bônus, comissões e quantias similares. Veja abaixo os itens não incluídos e um porto seguro.
Renda do auto-emprego.
Renda qualificada também inclui os tipos de renda que estão sujeitos a imposto de auto-emprego. (Inclui esses tipos de renda, mesmo que você não pague imposto de auto-emprego por causa de suas crenças religiosas). Você pode ganhar uma renda de trabalho autônomo de várias maneiras:
Você pode ser um contratado independente que presta serviços (por exemplo, como consultor ou técnico) sem se tornar um funcionário. Esta categoria incluiria muitos que trabalham como condutores ou outros prestadores de serviços na “economia do gig”. & # 8221; Você pode ser um profissional (como um dentista ou um contador) com sua própria prática. Você pode ter seu próprio negócio (não em uma corporação) - em outras palavras, você pode ser um único proprietário. Se você é um único proprietário, você relata seus rendimentos e deduções de negócios no Anexo C do Formulário 1040. Você pode ser um membro de uma sociedade de responsabilidade limitada (& # 8220; LLC & # 8221;) que exerce uma comércio ou negócios. Neste caso, a parceria ou LLC deve fornecer-lhe um Cronograma K-1 a cada ano informando quanto de receita a ser reportada, e quanto dessa renda (se houver) é a receita de trabalho autônomo.
Envolvimento ativo.
Em qualquer um desses casos, sua renda é renda de trabalho autônomo somente se seus serviços forem "um fator de produção de renda material". # 8221; Para traduzir isso em inglês simples, você não tem renda de auto-emprego se for apenas um investidor. Você precisa estar ativamente envolvido no negócio que produz a renda.
Nenhuma renda de investimento.
Mesmo se você estiver envolvido ativamente em um negócio, não será possível incluir receita de investimento em sua receita qualificada. Por exemplo, se você é um membro de uma parceria de negócios que mantém alguns investimentos no lado, a renda produzida pelos investimentos não é qualificada como renda. Se a sua parceria não tiver outro negócio que não seja o investimento, nenhuma renda será compensatória, mesmo que você esteja envolvido ativamente.
Lucro líquido do auto-emprego.
Ao calcular quanto de receita qualificada você tem para sustentar sua contribuição IRA, são os seus ganhos líquidos do trabalho autônomo que contam. Subtraia suas despesas e outras deduções relacionadas à atividade que produziu a receita. Além disso, reduzir o seu rendimento de auto-emprego pelo montante que você contribui para um plano de aposentadoria relacionado com o seu trabalho por conta própria (como um plano de Keogh), e pela dedução de metade do imposto de auto-emprego.
Perda do trabalho autônomo.
Se você tiver uma perda do trabalho autônomo, não subtraia a perda de qualquer ganho que tenha como empregado ao determinar a quantidade de receita qualificada que você possui. Por exemplo, se você trabalha parte do ano como um funcionário que ganha US $ 6.000, depois passa o resto do ano sendo autônomo com uma perda de US $ 5.400, sua renda de qualificação ainda é de US $ 6.000.
S corporações.
Se você possui ações de uma corporação S, você receberá um Cronograma K-1 similar ao que você receberia como membro de uma parceria. Mas a renda que você recebe como acionista de uma corporação S não é uma renda qualificada. Se você também for um funcionário da corporação S, sua receita de qualificação inclui os montantes ganhos como empregado, conforme explicado anteriormente.
Renda de pensão alimentícia.
Para fins de contribuição do IRA, a receita de pensão alimentícia é considerada como receita qualificada. Esta é uma regra especial que permite que você crie uma poupança para a aposentadoria em um IRA, mesmo que você conte com a receita de pensão alimentícia pelo seu apoio. A regra aplica-se apenas à renda alimentícia tributável, no entanto. Você não pode incluir itens não tributáveis, como pensão alimentícia, ou pensão alimentícia não tributável recebida de acordo com um acordo ou decreto firmado após 2018.
Itens não incluídos.
Os seguintes itens podem não estar incluídos no seu rendimento de compensação:
Receitas de investimentos, tais como dividendos e juros Receita de pensão ou anuidade Compensação que foi diferida de um exercício anterior Qualquer forma de renda que não seja tributável (como rendimentos de empregados estrangeiros e auxílio-moradia que são excluídos da renda)
Há uma exceção à regra de que a renda deve ser tributável: o pagamento de combate não tributável é uma receita qualificada para esse fim.
Porto Seguro.
O IRS reconhece que não está claro se alguns itens são "receita de compensação". # 8221; Para facilitar as coisas, o IRS diz que você geralmente pode tratar qualquer item como uma renda de compensação se ela estiver incluída na caixa do formulário W-2 com o rótulo "Salários, gorjetas, outra compensação". # 8221; Há uma exceção: qualquer porção de & # 8220; Salários, gorjetas, outra compensação & # 8221; isso também está refletido na caixa "Planos não qualificados" & # 8221; não conta como "remuneração de compensação" # 8221; para este fim.

A renda do exercício das opções de ações afeta os benefícios da seguridade social?
Mais artigos.
As opções podem ser doações do seu empregador ou contratos que você comprou no mercado. Se você estiver recebendo benefícios da Previdência Social ao exercer as opções de compra ou venda de ações, isso poderá afetar seus benefícios. As regras relevantes são definidas pela Administração da Previdência Social e pela Receita Federal. O impacto sobre seus benefícios, se houver, depende da sua idade, renda e do tipo de opções que você exerce.
Regras de Segurança Social.
A renda pode afetar o valor do seu Seguro Social quando você escolhe começar os benefícios antes de atingir a idade de aposentadoria completa, que era 66 anos a partir de 2013. Você pode começar os benefícios logo no mês que você completa 62 anos. é uma compensação pelo trabalho. As receitas de outras fontes, como investimentos, juros ou pensões, não afetam o valor do benefício. Quando atingir a idade de aposentadoria completa, a renda restante não afeta o tamanho do seu cheque de benefício, independentemente de sua origem.
Opções Lucros como Ganhos de Capital.
Quando você exerce opções de ações que você comprou no mercado, qualquer lucro que você fizer é considerado ganho de capital. Como tal, esses lucros não são considerados como compensação pelo trabalho e, portanto, não afetam o valor de seus benefícios da Previdência Social. Os lucros que você recebe de opções de ações de incentivo concedidas pelo empregador também são considerados ganhos de capital, desde que o exercício ocorra pelo menos um ano após a concessão das opções e você detenha as ações por mais um ano.
Opções não qualificadas.
O exercício de um segundo tipo de opções, opções de ações de funcionários não qualificadas, pode afetar o valor dos benefícios do Seguro Social que você recebe antes de atingir a idade de aposentadoria completa. A diferença entre o preço de exercício que você paga pela ação e o preço de mercado das ações no dia do exercício é considerada como remuneração e está incluída nos seus ganhos no formulário W-2. Consequentemente, a Administração da Previdência Social conta isso como renda do trabalho. A partir de 2013, se você estiver recebendo benefícios de aposentadoria antes de sua idade de aposentadoria completa e sua renda de trabalho exceder um limite de $ 15.120 no ano civil, seus benefícios serão reduzidos em $ 1 para cada $ 2 acima do limite.
Benefícios tributáveis.
O IRS não considera os benefícios do Seguro Social tributáveis, desde que sua renda não exceda certos limites. O exercício das opções de ações pode afetar seus benefícios, tornando-os tributáveis ​​se os lucros do exercício aumentarem sua renda acima desses limites. Para ver se esse é o caso, adicione 50% do seu valor anual de benefício à sua renda bruta ajustada, incluindo a renda das opções. Se você registrar como único e o total exceder US $ 25.000, alguns dos seus benefícios serão tributáveis. Se você é casado e registra um retorno conjunto, o limite é de US $ 32.000.
Referências (6)
Sobre o autor.
Com sede em Atlanta, Geórgia, W D Adkins escreve profissionalmente desde 2008. Ele escreve sobre negócios, finanças pessoais e carreiras. Adkins possui mestrado em história e sociologia pela Georgia State University. Ele se tornou um membro da Sociedade de Jornalistas Profissionais em 2009.